<strong id="yg4iq"><option id="yg4iq"></option></strong>
  • <wbr id="yg4iq"></wbr>
    您好,歡迎來到中國評估網,國內最權威專業性資訊平臺! 評估論壇| 幫助 | 設為首頁 | 加入收藏
    中國證監會行政處罰決定書(粵開證券、周華、陳峰、田啟云)
    作者: 文章來源:中國證監會 瀏覽次數:791  時間:2022/1/24 11:16:00 

     〔2021〕132號

    當事人:粵開證券股份有限公司(原名聯訊證券股份有限公司,以下簡稱粵開證券),住所:廣東省廣州經濟技術開發區科學大道60號開發區控股中心21、22、23層。

    周華,男,1977年8月出生,粵開證券債券融資部時任總經理,債券承銷業務負責人,住址:上海市徐匯區。

    陳峰,男,1975年7月出生,涉案項目負責人,住址:上海市楊浦區。

    田啟云,男,1988年12月出生,涉案項目負責人,住址:山東省莒縣。

    依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關規定,我會對粵開證券違法違規行為進行了資產價值評估立案調查、審理,車輛評估,公司資產評估并依法向當事人告知了設備價格評估作出行政處罰的事實、理由、依據整體資產評估及當事人依法享有的權利?;涢_證券、周華、陳峰、田啟云均未提交陳述申辯意見,也未申請聽證。本案現已調查、審理終結。

    經查明,粵開證券存在以下違法事實:

    一、粵開證券擔任山東勝通集團股份有限公司(以下簡稱勝通集團)發行公司債券主承銷商情況

    2016年12月1日,粵開證券與勝通集團簽訂《承銷協議》,由粵開證券擔任勝通集團非公開發行公司債券“17魯勝01”“18魯勝01”“18魯勝02”的主承銷商。周華是粵開證券債券融資部時任總經理,陳峰、田啟云為項目負責人。

    2016年12月12日,粵開證券出具了《關于山東勝通集團股份有限公司2016年非公開發行公司債券之主承銷商核查意見》(以下簡稱《核查意見》),2017年1月13日、2月13日及4月10日,粵開證券根據交易所反饋意見分別對《核查意見》進行了修訂。

    2017年4月13日,上海證券交易所出具《關于對山東勝通集團股份有限公司非公開發行公司債券掛牌轉讓無異議的函》。

    2017年10月11日,粵開證券出具了《山東勝通集團股份有限公司2017年非公開發行公司債券(第一期)發行登記上市及債券存續期相關業務的承諾函》(以下簡稱《承諾函》)。

    2018年1月23日,粵開證券出具了《山東勝通集團股份有限公司2018年非公開發行公司債券(第一期)發行登記上市及債券存續期相關業務的承諾函》(以下簡稱《承諾函》)。

    2018年4月9日,粵開證券出具了《山東勝通集團股份有限公司2018年非公開發行公司債券(第二期)發行登記上市及債券存續期相關業務的承諾函》(以下簡稱《承諾函》)。

    根據《承銷協議》約定,粵開證券共計收到承銷費用660萬元。

    二、粵開證券所出具的承銷文件存在虛假記載情況

    2013年度至2017年度,勝通集團通過虛構購銷業務、編制虛假財務賬套,以及直接修改審計報告的方式,共計虛增營業收入615.4億元,共計虛增利潤總額119.11億元,扣除虛增利潤后,勝通集團各年利潤狀況均為虧損。上述行為導致勝通集團“17魯勝01”“18魯勝01”“18魯勝02”的募集說明書存在虛假記載?;涢_證券出具的《核查意見》《承諾函》也存在虛假記載,具體情況如下:

    粵開證券2016年12月12日出具的《核查意見》及2017年1月13日、2月13日及4月10日出具的《核查意見》(修訂稿):“本主承銷商通過盡職調查和對申請文件的審慎核查,主承銷商核查意見為:……(二)有充分理由確信發行人申請文件和信息披露材料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;”

    粵開證券2017年10月11日、2018年1月23日、4月9日出具的《承諾函》:“發行人及承銷機構承諾所提交相關文件的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,不符合前述要求的一切法律責任和后果由發行人及承銷機構承擔。”

    三、粵開證券盡職調查過程中的未勤勉盡責情況

    (一)未審慎關注勝通集團子公司山東勝通鋼簾線有限公司(以下簡稱勝通鋼簾線)在產能利用率、銷售收入等方面存在的異常情況

    勝通鋼簾線在2005年至2010年分別向墾利區發改委備案建設三個分廠,產能分別為5.5萬噸、10萬噸、15萬噸,并在2017年對設備進行調整與補齊,新增胎圈鋼絲產品類型,使得實際產能達到38.55萬噸。勝通鋼簾線的產能利用率在2015年、2016年均超過了100%,對于生產型企業,產能利用率常年大于100%屬于比較異常的情況。根據同行業可比公司江蘇興達鋼簾線股份有限公司(以下簡稱江蘇興達,江蘇興達行業排名第一,勝通鋼簾線排名第二)的公開資料顯示,其2014年至2016年的產能利用率在80%至90%之間?;涢_證券對此有所關注,并在募集說明書中解釋為企業加班加點生產所致,但工作底稿中沒有具體核查記錄?;涢_證券在注意到勝通鋼簾線產能利用率兩年超過100%的情況下,未保持應有的職業謹慎,僅以企業加班加點予以解釋,并未采取具體的核查措施加以核實確認。

    勝通鋼簾線和江蘇興達的主要產品均為子午胎鋼簾線,兩家公司的產品類型基本相同,產品銷售均價應當接近。但在粵開證券的工作底稿中,2014年至2016年勝通鋼簾線的銷量只有江蘇興達一半左右,但銷售收入卻全部超過了江蘇興達,勝通鋼簾線的銷售均價達到江蘇興達的兩倍以上,兩家公司產品均價的差異明顯異常。這與粵開證券了解的鋼簾線行業江蘇興達排名第一、勝通鋼簾線排名第二的行業狀況不一致?;涢_證券未保持應有的職業謹慎,未發現勝通鋼簾線的銷售規模與其行業地位并不匹配的異常情況,未采取進一步核查措施核實勝通鋼簾線主要產品規模、營業收入的真實性。

    (二)未審慎關注勝通鋼簾線所提供資料與公開數據不一致的情況

    三角輪胎股份有限公司(以下簡稱三角輪胎)為勝通鋼簾線2014年至2016年前五大客戶,三角輪胎披露的向勝通鋼簾線采購數據與勝通鋼簾線提供的對三角輪胎銷售收入存在巨大差異。三角輪胎披露的向勝通鋼簾線采購金額為9,705.99萬元,而粵開證券工作底稿中勝通鋼簾線向三角輪胎的銷售金額為64,822萬元?;涢_證券在調查勝通鋼簾線主要產品上下游產業鏈情況及主要客戶穩定性時,未審慎關注上述數據差異。

    (三)未實地查看勝通集團子公司山東勝通化工有限公司(以下簡稱勝通化工)的生產經營場所,未發現勝通化工已處于停產狀態

    勝通化工作為勝通集團第二大業務收入來源,2013年至2017年在勝通集團收入占比均為15%以上,其中2013年至2015年利潤占比30%左右,但勝通化工2013年至今一直處于停產狀態?;涢_證券在盡職調查過程中未實地查看勝通化工生產經營場所,從而未能發現勝通化工已經停產的事實。

    (四)未審慎關注勝通鋼簾線納稅申報材料的異常情況

    粵開證券盡調底稿中獲取的勝通鋼簾線2013年度至2015年度納稅申報表中存在以下異常:首先,相關納稅申報表完全沒有或缺乏部分稅務機關接收要素(稅務機關印章、受理人簽名、受理日期);其次,相關納稅申報表的稅務機關接收要素(稅務機關印章、受理人簽名、受理日期)填寫位置不規范,未在規定位置填寫,如稅務機關印章蓋在納稅人的“授權聲明”處,而不在“主管稅務機關蓋章”處,稅務機關受理日期未填寫在“收到日期”處;再次,部分納稅申報表格式不規范,存在單元格內容顯示不完整(如納稅人聲明內容顯示不完整)、聲明人簽字未預留簽字空間、主管稅務機關蓋章只有“主管稅務機關蓋”字等情形?;涢_證券未對上述情況予以審慎關注,未將企業提供的納稅申報材料與企業金稅系統中的開票數據和相關納稅申報材料進行核對,進而未能發現企業向其提供的納稅申報表系偽造。

    上述違法事實,有相關承銷協議、工作底稿、詢問筆錄、發行文件等證據證明,足以認定。

    我會認為,粵開證券在為勝通集團發行債券提供服務時,違反了《公司債券發行與交易管理辦法》(證監會令第113號,下同)第七條、《公司債券承銷業務規范》(中證協發[2015]199號)第十二條、《公司債券承銷業務盡職調查指引》(中證協發[2015]199號)第九條、第十條第三項、第二十七條的規定,未勤勉盡責,所出具的承銷文件存在虛假記載。

    依據《公司債券發行與交易管理辦法》第十條、第五十八條的規定,粵開證券的上述行為應根據2005年《證券法》第一百九十一條第三項的規定予以處罰?;涢_證券債券融資部時任總經理周華、項目負責人陳峰、田啟云是直接負責的主管人員。

    根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據2005年《證券法》第一百九十一條第三項的規定,我會決定:

    一、對粵開證券股份有限公司責令改正,給予警告,沒收違法所得660萬元,并處以60萬元罰款;

    二、對周華、陳峰、田啟云給予警告,并分別處以20萬元罰款。

    上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰沒款匯交中國證券監督管理委員會,開戶銀行:中信銀行北京分行營業部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

    中國證監會

    2021年12月20日

    典型案例
    超出訴訟請求的調解協議法…
    [案情] 2001年10月,原告某鎮文化廣播站將改造花燈等工程承攬給被告李某。在承攬施工過程中,李…詳細
    楊海波等販賣淫穢物品牟利…
    一、基本案情   被告人:楊海波,男,25歲,黑龍江省武常市武常鎮人,農民。因涉嫌販賣淫…詳細
    豐田訴吉利一審判決書
     原告(日本)豐田自動車株式會社,住所地日本國愛知縣豐田市豐田町1番地。   法定代表人…詳細

    地址:上海市浦東新區浦東大道2000號陽光世界大廈24C 電話:021-58361812 傳真:021-58361812-830 E-mail:ca6com@163.com
    copyright 2000-2013 in 中國評估 技術支持:上海中迎網絡   滬公網安備 31011502015387號